浙江富春江环保热电股份有限公司

  套期保值业务管理制度

  第一章总则

  第一条为规范浙江富春江环保热电股份有限公司及各全资或控股子公司对套期

  保值业务的内部控制，尽可能有效防范和化解公司的生产经营风险，公司依据《中华

  人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息公开披露管理办法》《深

  圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《公司章程》等

  第二章范围

  第二条本制度适用于公司及下属汇金公司开展的套期保值业务。汇金公司做

  套期保值业务视同上市公司进行套期保值业务，应当遵照本制度相关规定，履行审批

  和信息披露义务。未经公司有权决策机构审批通过，汇金公司不得开展套期保值业务。

  第三条本制度的套期保值业务指商品期货套期保值业务。

  第三章交易原则

  第四条公司的套期保值业务应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则，须以正

  常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹配，不得进行以投机为目的的商品期货交

  第五条公司一定要以自身名义设立套期保值账户，不得使用他人账户进行套期保

  第六条公司须具有与套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接

  或间接进行套期保值，且严格按照股东大会或董事会审议批准的套期保值业务交易额

  第七条公司从事套期保值业务的商品期货品种应当仅限于与公司生产经营相关

  的产品、原材料等，且原则上应当控制商品期货在种类、规模及期限上与需管理的风

  险敞口相匹配。用于套期保值的商品期货与需管理的相关风险敞口应当存在相互风险

  对冲的经济关系，使得相关商品期货与相关风险敞口的价值因面临相同的风险因素而

  公司套期保值业务最重要的包含对已持有的铜产品做卖出套期保值。

  第四章组织机构及职责

  第八条公司股东大会、董事会是公司套期保值业务的决策机构。

  第九条公司成立套期保值领导小组，领导小组人员组成由董事会确定。套期保

  （二）制定套期保值计划或方案提交董事会审计委员会及董事会或股东大会审批；

  （三）依据股东大会或董事会审批通过的套期保值计划或方案，确定套期保值业

  第十条公司成立套期保值工作小组，工作小组人员组成由套期保值领导小组确

  （一）分析现货、期货市场行情，结合公司业务真实的情况，制定套期保值建议方

  （二）根据本制度规定及套期保值领导小组意见，拟定、调整套期保值具体实施

  （四）负责跟踪商品期货公开市场行情报价或者公允市价的变化，及时评估已交易商

  （五）及时跟踪商品期货与已识别风险敞口对冲后的净敞口价值变动，对套期保

  第十一条公司成立套期保值风控小组，风控小组人员组成由套期保值领导小组

  （二）制定并执行套期保值业务有关的风险管理制度及工作程序；

  （三）在套期保值业务具体执行过程中，实时关注市场风险、资金风险、操作风

  险、基差风险等，及时监测、评估公司敞口风险，当出现市场波动风险及其他异常风

  （四）对工作小组的具体操作做监督，核查交易是不是满足套期保值方案，核查

  第十二条公司董事会秘书负责公司套期保值业务的信息披露工作。

  第十三条开展商品期货套期保值的公司对商品期货套保操作实行授权管理。交

  易授权文件应列明有权交易的人员名单、可从事交易的具体种类。商品期货套期交易

  第十四条被授权人员应当在授权书载明的授权范围内诚实并善意地行使该权利。

  第十五条如因任何问题导致被授权人变动的，授予该被授权人的权限应即时予

  以调整，并应立即由授权人通知业务相关各方。自通知之时起，被授权人不再享有原

  第五章审批权限

  第十六条公司开展套期保值业务须经股东大会或董事会履行相关审批程序后方

  第十七条公司开展套期保值业务的审批权限如下：

  （一）公司开展套期保值业务应当编制可行性分析报告，提交董事会审议，独立

  （二）公司开展套期保值交易属于以下情形之一的，应当在董事会审议通过后提

  计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期

  （三）公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次商品期货交易履行审议程序

  和披露义务的，可以对未来十二个月内商品期货交易的范围、额度及期限等进行合理

  预计并审议。相关额度的使用及期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交

  第十八条各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不

  第六章业务流程

  第十九条公司套期保值业务流程分为套期保值计划和方案审批流程、套期保值

  套期保值工作小组负责起草年度套期保值计划后报领导小组审批，领导小组审批

  后提交公司董事会审计委员会审查，由董事会审计委员会负责审查商品期货套期保值

  业务的必要性、可行性及风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析报

  告。董事会审计委员会审核检查通过后再根据本制度第五章履行相应的决策程序，并根据

  董事会或股东大会审议通过后的年度套期保值计划执行。年度套期保值计划应主要包

  括以下内容：交易目的、交易品种、交易工具、交易场所、预计动用的交易保证金和

  权利金上限、预计任一交易日持有的最高合约价值、专业技术人员配备情况、风险分析以

  在公司董事会或股东大会审议通过的年度套期保值计划范围内，套期保值工作小

  组根据公司实际业务情况制定日常经营套期保值方案，报领导小组审批，领导小组应

  在股东大会或董事会授权范围内对套期保值业务方案做出审批决定，批准后由工作小

  公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次商品期货交易履行审议程序和披

  露义务的，可以对未来十二个月内商品期货交易的范围、额度及期限等做到合理预计

  并审议。相关额度的使用及期限内任一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的

  （一）套期保值工作小组应要求合作金融机构定期提供套期保值业务的相关数据、

  （二）套期保值工作小组在收到金融机构发来的套期保值业务交易成交通知书后，

  应对每笔交易进行登记，检查交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，

  （三）套期保值工作小组定期向领导小组汇报新建头寸情况、计划建仓及平仓情

  第七章内部风险管理

  （二）核查交易员的交易行为是不是满足套期保值方案；

  （三）对持仓头寸的风险状况做监控和评估，保证套期保值过程的正常进行；

  （四）评估、防范和化解商品期货业务的法律风险；

  （五）制定并执行市场风险应对预案，包括但不限于如下风险：

  第二十四条内部风险报告制度和风险处理程序：

  组。如果发生强行平仓、交易所风险处置等风险事件，工作小组应立即向领导小组报

  告，并及时提交分析意见，由领导小组做出决策。达到中国证券监督管理机构规定的

  机构的资信情况不符合公司的要求；套期保值方案不符合有关法律法规；交易员的交易行

  为不符合套期保值方案；公司持仓头寸的风险状况影响到套期保值业务的正常进行。

  第二十五条交易错单防范与处理程序：

  （一）建立期货账户操作复核机制，指定专人在交易员执行操作的同时进行即时

  复核，并负责每日对期货公司的详细账单进行核对，在复核过程中，有关人员须仔细

  检查每日期货账户内的所有操作，包括但不限于交易品种、交易数量、交易价格、交

  易时间等关键信息，进一步确认操作是不是满足公司现货集中采购的需求，以及是否遵

  （二）当发生属于交易员过错的错单时，由交易员立即上报工作小组负责人，并

  由工作小组负责人决定采取对应的指令，相应的交易指令要求能消除或尽可能减少错

  第二十六条公司期货套期保值交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近

  一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超过1,000万元人民币的，应

  当及时披露。公司开展期货套期保值业务的，可以将套期工具与被套期项目价值变动

  公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重新评估套期关系的

  有效性，披露套期工具和被套期项目的公允市价或现金流量变动未按预期抵销的原因，

  第二十七条审计部应定期对公司套期保值业务的规范性、内控机制的有效性等

  方面进行内部审计，至少每半年应对所有套期保值业务事项进展情况做一次检查，

  第二十八条企业独立董事、监事会有权对套期保值业务开展情况做定期或不

  第八章行为准则

  第二十九条公司套期保值业务人员应遵守所在国家和市场的所有相关法律、规

  第三十条公司商品期货套期保值业务人员不得以个人名义进行交易。此外，禁

  第九章信息隔离措施与档案管理制度

  第三十一条公司套期保值业务相关岗位人员应有效分离，不得交叉或越权行使

  第三十二条公司套期保值交易人员应遵守公司的保密制度。公司应与套期保值

  第三十三条公司要严控报表知悉人员范围。公司套期保值交易人员未经允

  许不得泄露公司的套期保值方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司交易有关

  的信息。若因相关人员泄密造成损失的，应承担对应经济责任，公司视情节轻重，对

  第三十四条公司对套期保值的交易原始资料、结算资料等业务档案、境内期货

  业务开户文件、授权文件、各类内部报告、发文及批复文件等档案由档案管理员负责

  第十章法律责任

  第三十五条本制度规定所涉及的交易指令、资金拨付、下单、结算、内控审计

  等各有关人员，严格依规定程序操作的，交易风险由公司承担。超越权限进行交易

  第三十六条有关人员违反本制度规定进行资金拨付和下单交易，因此给公司造

  成的损失，公司有权向其追讨损失。其行为依法构成犯罪的，移交司法机关依法追究

  第三十七条公司应根据套保业务开展情况，建立并持续完善奖惩考核制度。

  第十一章附则

  第三十八条本制度未尽事宜，依据国家有关法律、法规及其他规范性文件的规

  第三十九条本制度为一级制度，经公司董事会审议批准后实施。

  第四十条本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。

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