推荐课题学习： 11月-南京：金融机构全面风险管理体系控制与应对高级研修班

  在信贷风险的管理上，要强调信贷风险的过程管理，构建贷前、贷中和贷后职责明确以及相互支持、相互制约的信贷风险管理体系

  信贷审批要在贷后管理中分担一定的责任，明晰客户经理和贷后检查人员在贷后管理中的角色和职责，要设定对公和对私业务的审批权限，按照每个客户信用评级和审批权限，实行审批分流，着力完善风险预警指标体系，定义和跟踪分析关键风险指标

  要对资产组合进行年度检查，实行资产组合末位淘汰制度，将资源集中于优质资产。

  所谓企业财务报表是指企业在提交银行授信业务申请时，向银行提交的反应阶段财务情况的表格，一般会提供连续 3 年的财务报表；

  资产负债表中的数据反映在某一时点上（一般是月末、季末、年末）公司资产、负债和股东权益的存量情况，即资产负债表是存量表。

  利润表反映了公司在一定时期（如一个月、一季或一年内）的收支盈亏情况，是反映公司收入与成本费用支出的流量表；

  它是对公司在一定时期内的经营成果做综合反映的工具，也是评析公司资产价值的重要资料。

  是根据资产负债表和损益表编制的，反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的财务报表。

  目的是了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来的现金流量。

  报表中的财务比率大致可分为以下几大方面：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率、其他比率等等；

  财务分析的目的是评价过去的经营业绩，衡量现在的财务情况，预测未来的发展趋势。

  对银行而言，对公司进行财务分析主要是为了从企业的财务情况中了解企业的经营状况和发展的新趋势，判断其在目前和未来一段时间内的偿还债务的能力，作为银行与其发展业务的参照标准之一。

  包括资产类帐户指标、负债类帐户指标、所有者的权利利益类帐户指标、损益类指标和合计指标等的统计分析。

  财务比率统计分析：包括盈利比率、效率比率、杠杆比率、流动比率、增长比率和其他比率的统计分析。

  综合分析，例如杜邦分析法、沃尔分析法；多期报表分析，现金流量分析，例如本期现金流量表、预测现金流量表；

  对企业和个人进行信用等级评估的是了解客户的综合信用状况和还款能力、还款倾向等，作为银行与其发展业务时的参展标准和行动准则。

  通过定性因素和定量因素指标的测算，对企业素质与信誉状况、经济实力与偿还债务的能力、企业效益水平和获利能力等几大方面做综合评估，并乘上预先设定的指标权数，得出对该企业的基本评分，然后对应四等十级制的企业信用等级评估标准确定该企业的信用级别。

  对个人的年龄、学历、职业、收入、资产、偿债能力、信用结算记录、纳税情况、保险情况等各项指标进行定性或定量评估，乘上预先设定的指标权数，得出一个基本评分，然后对应参照企业信用等级评估标准而设立的个人四等十级制评估标准，确定个人的信用级别。

  信贷业务风险度目的：是了解每一笔信贷业务的风险程度，通过定量的标准来准确的反应一笔业务的风险度，从而指导银行的业务受理及操作行为。

  评估方法大致如下：根据借款人信用等级系数、业务贷款方式系数、贷款形态系数、支行管理系数、信贷资产风险度、币种、信贷业务金额、信贷业务风险资产等项目的定性或定量指标，乘上预设的系数，得出该笔业务的风险度指标。

  所谓授权，就是指总行将自己的部分直接审批通过的权利分发给各个职能机构(如：风险管理部、国际部、各支行等)或人员，从本质上来说分发给有权审批机构也是分到确定的人。

  具体而言就是不同级别（甚至是同一级别不同地区）的分支机构，拥有不同的开展信贷业务的权限，这些权限主要体现在：

  可开展的信贷业务品种不同，同一业务品种可独立审批、发放的金额上限不同，审批流程根据机构的不同有所区别，等等。

  各级机构所拥有的权限及其管理主要由总行制定，并通过系统授权管理来实现，即在系统中预先设定各机构所拥有的权限，所有业务的开展都必须在授权范围内进行，对于越权行为自动警示或拒绝执行该操作，以便规范管理、降低风险。

  权限管理，是指对各级业务和管理人员的权限管理，它主要通过权限的设置和调整来实现。

  具体而言就是不同级别、角色的人员系统赋予其不同的权限，每个人均可在自己的权限范围内开展日常工作、查阅或管理资料、查看相关人员工作进程、关心业务进程、取得相关统计数据，等等。

  而超过自己权限范围的资料和事务，则无法看到或无权操作。即信贷业务的授权管理将系统中每个人该干什么、可干什么都界定得十分明确，以明晰各自工作权责，体现权责对等的管理思想。

  授信额度是指在一定时期内银行给予申请企业一定金额的信贷额度，额度在规定的金额和期限内，可循环或累计使用。

  授信额度信息管理：对额度的金额、期限等信息以及额度下业务品种组合的管理，授信协议管理，担保信息管理，额度跟踪管理。

  如：循环使用/单次使用额度的控制、额度内单个业务品种限额和业务品种组合限额的控制、不同币种的额度借用控制、高/低风险业务品种额度的借用控制、表外业务额度的控制、集团客户的额度控制、业务发生逾期或垫款时额度的冻结、已用满的额度期限内的借新还旧处理，等等。

  在实务中提到的授权，授权的主体是业务经办人员或银行机构本身，客体为某项业务本身，如柜员进行某种交易(如重要客户信息的修改)时，需要主管授权，以表明主管对柜员操作此类交易的认可。

  还有一种情况是上级机构对下级机构的业务授权，下级机构只能在上级机构授权的业务和权限范围内开展业务。

  授信业务适用于融资授信(提供资金)和信用支持授信(不提供资金)业务项下的品种。

  融资授信包括：流动资金贷款、承兑汇票贴现、项目融资、贸易融资、透支、保理、拆借和回购等；信用支持授信包括：保函、承兑、开立信用证、提货担保等。

  ① 额度有效期限；② 金额；③ 币种；④ 额度是否可循环使用；⑤ 针对的业务类别；⑥ 其他一些附加条件等。

  ① 授信机构统一，即银行体系的授信权限归于一个部门，授信机构和业务经营部门分开，有利于实现授信机构的独立性；

  ② 授信形式的统一，即授信对象的所有形式的信用业务、本外币业务都纳入统一授信额度管理；

  ③ 授信对象统一，即授信对象如果是集团企业，则需要核准整个集团的总授信额度，集团内各成员的已使用额度总和不能超过集团的总授信额度。

  同时也有利于防止对单一客户、关联企业客户和集团客户风险的高度集中(即授信集中度风险);防止违反信贷原则发放关系人贷款和人情贷款，防止信贷资金违规投向高风险领域和用于违法活动；

  其中不可循环支用的贷款额度可一次性支用，也可分次支用。在贷款额度有效期内，借款人可多次支用借款，但已使用的贷款余额在偿还后不可再次使用。

  前者指银行在一段时期内对某客户所能承受的最大风险限额，后者指银行在一段时期内对某客户业务发生额(或余额)的最大限额。

  统一授信额度与具体的某一笔交易无关，是银行根据对客户信用情况、资本实力、担保、他行已获授信、所在行业、财务指标等指标核准的额度。

  对于统一授信额度以内的用信业务，银行可简化审批手续满足客户对金融服务快捷性和便利性的要求。

  专项授信额度是根据客户某一笔交易的具体情况(如交易风险度，提供担保情况)等核准的风险额度。

  指商业银行信用发放部门和分支机构在其承办能力、统筹资金、规模、批准权限及客户的风险限额允许范围内，为拓展优良客户，增加稳定的收入来源，以与客户签订具有法律效力的协议书的形式，向客户提供信用支持的有条件的承诺。

  在授信额度内给予贷款或其他授信时，银行可以以便捷的方式、简单的手续办理。公开统一授信仅限于优良客户，且权限在总行和一级分行。

  即公开授信额度，指客户和银行签订的授信协议，对于客户来说额度是公开透明的，只要符合协议的条款，银行必须无条件的按照协议要求给客户授信。

  是指银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况做综合评价的基础上，在一定时期和授权范围内对单个客户规定的内部控制信用的最高限额。

  商业银行内部控制客户信用风险的最高限额，不具法律上的约束力，不对客户公开，由商业银行审批客户单项信用需求时内部掌握使用。

  即内部额度，指银行内部为了控制风险，给客户的一个额度限额，对于客户来说额度是非公开的，即使客户未达到内部额度的限额，银行照样可以不进行授信。

  指担保公司或一个涉及担保的企业会给多家公司进行担保，为了控制担保的总风险，给每个担保的公司或企业一个担保额度，控制担保的总金额不能超过担保额度，当然该额度很多时候也是非公开的。

  指银行会通过一些中介机构进行贷款的营销，为避免在某一个机构营销贷款过多会给该机构一个额度，通过该渠道来的总额度不能超过该额度，此类额度很多时候是公开的。

  对获得批准的申请，客户经理可以对申请下的各业务进行出账申请，某些品种的业务（如流动资金贷款）能够直接进行多次出账，客户经理提交出账申请到相关出账审查员处，出账审查员审核检查通过后并打印出账通知书，信贷系统中的出账完成，如审查不通过，出账申请发回到客户经理处，客户经理能重新提交，也可以取消申请。

  出账通知书打印后，凭此在交易系统中进行相应处理（如放款、展期、核销等）。

  2. 由支行审查员（或稽查员）对该业务进行出账审查：主要审查该笔业务的操作、审批流程是否规范、法律要件和别的文件资料是否齐全；

  审批台帐：包括客户代码和该业务的基础信息记录（发生方式、业务代码、币种、金额、利率、担保方式、经办人、日期等）。

  放款台帐：包括放款日期、放款时间、放款金额、放款部门、放款人等信息的即时记录。

  贷款余额台帐：包括业务形态、五级分类结果、贷款余额、欠息余额、罚息余额等信息的即时记录；

  贷后检查是指贷款发放之后，银行对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况做追踪调查和检查，掌握借款人资信方面的重大变化和影响借款偿还的情况。

  贷后管理的主要内容有：贷后检查、还款情况跟踪、贷款五级分类、台帐管理、诉讼管理、抵债资产管理等。

  一逾两呆，是我国银行以往长期延用的贷款分类方式，主要是根据贷款到期状况将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类，后三类为不良贷款，简称“一逾两呆”。

  这是一种事后监督的管理方法。随着经济的持续不断的发展，这样的形式的局限性逐渐暴露，越来越不能适应银行信用风险管理的需要；

  是一种符合国际惯例的贷款分类方法，将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类称为不良贷款。

  它较传统的“一逾两呆”划分贷款更具有科学性，更能真实反映出贷款的风险程度，反映出贷款内在的质量，让贷款风险暴露在“现在”。

  贷款五级风险分类将贷款质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类（其中后三类称为不良贷款）。

  贷款五级风险分类在动态监测的基础上，通过对借款人还款记录、现金流量、财务实力、系统和非系统风险、抵押品价值、担保人状况等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，确定贷款风险。

  关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对对偿还产生不利影响因素的贷款。（计提专项准备金 2％）

  次级：借款人的偿还贷款能力出现了明显得问题，依靠其正常营收以没办法保证足额偿还本息的贷款。（计提专项准备金 20％）

  可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。（计提专项准备金 50％）

  损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍没办法回收，或只能收回极少部分的贷款。（计提专项准备金 100％）

  在商业银行经营过程中，为降低经营风险、保全资产，在客户无法以现金还款的时候，商业银行通过诉讼或协商收取客户的资产抵偿银行债权，该部分被收取的资产称为抵债资产。

  抵债资产可以是房产、土地、车辆、船舶、其他交通工具、机器设备、股票、债权、股权、债权，等等。

  由于特殊原因，借款人不能按期归还贷款，经审查符合展期条件的，银行可予以展期，即推迟还款的最后期限。

  这样做的好处有：借款人可得到额外的筹资时间，同时避免被银行计收罚息、影响信用等级；银行也可避免立即将该贷款转为不良，影响银行信贷资产质量。

  固定资产贷款借款人应在贷款到期前 40 个工作日，经担保人书面同意后，向银行提出贷款展期的书面申请。

  每笔贷款展期只限一次，展期期限不允许超出原贷款期限的一半，最长不允许超出三年。

  申请保证贷款、抵押贷款、的展期还应由保证人、抵押人、出质人出具同意展期的书面证明。展期只限一次。

  信贷业务核销，是指对损失类贷款或贷款的损失部分通过一定程序，用计提的呆帐准备金在税前进行冲销。

  贷款损失的核销要建立严格的审核、审批制度，对于已核销损失类贷款，应实行帐销案存、单独立账的管理办法，继续保留对贷款的追索权。

  城市商业银行对应核销和扣除的贷款呆账要逐笔查实，对合乎条件的，由行长召集信贷部门、财务部门、稽核部门等有关部门和人员集体审查确认（数额较大的，还应上报董事会审议确认）后，填制《城市商业银行贷款呆账核销和扣除申报（审批）表》（具体格式由各地自定），并写出书面报告，由行长或董事长签字后，附有关证明材料，上报主管国家税务局。

  主管国家税务局收到城市商业银行报送的申请后，应严格按照政策规定逐笔进行审核，对符合贷款呆账核销和扣除条件的，应按规定的权限审批或逐级报上级国家税务局审批。

  城市商业银行收到主管国家税务局允许贷款呆账损失核销和扣除的审批文件后，应及时进行税收、财务处理.

  11月长沙：新规下的金融机构信贷业务贷后管理与风险控制实务解析专题研修班

  一是风险辨识与监控的挑战加剧。随着贷款规模与种类的持续不断的增加，贷后风险辨识的复杂性明显提升，尤其是在风险预警、评估和应对方面，金融机构需运用更加精确的分析模型和高效的系统工具。

  二是信息不对称问题依旧突出。由于借款人信息不透明或故意隐瞒，金融机构在贷后管理中往往难以获得全面、真实的借款人信息，这增加了风险管理的难度。

  三是技术更新与升级的需求迫切。部分金融机构在贷后管理技术方面相对滞后，未能及时引进和应用先进的数据分析、风险评估等技术方法，影响了贷后管理的效率和准确性。

  四是法规政策变化带来的适应挑战。随着金融法规政策的不断调整和更新，金融机构需要及时作出调整贷后管理策略和操作的过程，以适应新的监督管理要求和市场环境。

  为应对上述痛点，本课程结合实际业务处罚，从金融机构应持续优化贷后管理流程、加强风险监控和预警机制、提升信息透明度、积极引进和更新先进的技术并重视法规政策变化方面，制定本课程，确保金融机构贷后管理工作的高效、稳健和合规。

  ● 以启发体验式教学为主，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习，在授课老师的引导下，让学员主动寻找问题、分析问题、处理问题，提高在今后工作中的实操能力